Como é feita a Apuração de Imposto de PIS/Cofins/CSLL

Descrição: 
A ferramenta de lançamento de despesa com retenção para PIS/COFINS/CSLL segue a legislação vigente. O vencimento da guia de PIS/COFINS/CSLL é baseado na data de liquidação/pagamento da nota fiscal (ou suas parcelas, quando a nota é parcelada). Este artigo explica como a ferramenta de lançamento de despesa com retenção calcula o imposto de PIS/COFINS/CSLL conforme a Lei 10.833/2003.

Solução:

Código: 5952;

Alíquotas:

• PIS: 0,65%;
• COFINS: 3%;
• CSLL: 1%;
• Alíquota total: 4,65%.

Vencimento: Dia 20 do mês seguinte ao pagamento da nota fiscal ou parcela (em caso de notas fiscais parceladas). Quando o dia 20 cai em um final de semana ou feriado, o pagamento deve ser antecipado para o dia útil anterior;

Exemplo:

• Emissão da Nota Fiscal: 01/10/2022
• Vencimento da NF: 10/11/2022
• Período de Apuração: 31/10/2022
• Vencimento do PIS/COFINS/CSLL: 20/12/2022
•  

Importante: Para garantir que o vencimento seja respeitado conforme a legislação, a configuração dos impostos sujeitos à retenção deve estar ajustada para o dia 20. A legislação vigente exige que o pagamento seja efetuado até o segundo decêndio após a liquidação/pagamento da nota fiscal, ou seja, até o dia 20 do mês subsequente ao vencimento da NF.